student from 01.01.2021 to 01.01.2025
Moscow, Russian Federation
student
Russian Federation
from 01.01.2013 until now
Lyubercy, Moscow, Russian Federation
5.2.3
5.2.4
5.2.5
5.2.6
5.2.7
33
The article examines criminal bankruptcies as a systemic threat to the economic security of the state. The authors analyze the transformation of the insolvency institution from a market self-regulation tool into a mechanism that fosters monopolization of property, fragmentation of the legal system, and destabilization of the state budget. Key levels of the impact of fraudulent bankruptcies, motivational factors behind illegal activities, and the organizational structure of criminal schemes are described. The study substantiates the need for harmonizing bankruptcy legislation with criminal and administrative enforcement mechanisms, as well as strengthening interagency cooperation to counter adaptive illegal practices. In conclusion, the importance of balancing the protection of bona fide market participants with the suppression of abuses driven by the conflict between public and private interests is emphasized.
fraudulent bankruptcy, state security, economic security, sham bankruptcy, macroeconomic risks, intentional bankruptcy, asset stripping, tax optimization, organized crime, interagency cooperation, combating economic crimes.
В современных экономических условиях проблема криминальных банкротств приобретает актуальность в контексте обеспечения экономической безопасности государства [5]. Банкротство как институциональный механизм разрешения финансовых кризисов предприятий в условиях криминализированной среды трансформируется из инструмента рыночной саморегуляции в системный вызов экономической безопасности государства [6]. На национальном уровне его деструктивный потенциал проявляется через множественные угрозы: во-первых, искажение функций банкротства ведет к подрыву рыночных принципов перераспределения ресурсов, формируя монополизированные структуры собственности; во-вторых, криминальные банкротства усиливают фрагментацию правовой системы, создавая зоны правового нигилизма, где судебные процедуры становятся инструментом преступных целей; в-третьих, масштабное хищение активов в рамках фиктивной несостоятельности дестабилизирует государственные финансы, так как ущемляются интересы бюджета через недополученные налоги и утрату контроля над стратегическими предприятиями [10]. Для наглядного отражения комплексного воздействия криминальных банкротств на национальную экономику представлен рисунок 1, систематизирующий ключевые последствия по четырем уровням: рыночному, институциональному, социальному и макроэкономическому.
Рис. 1. Системное влияние криминальных банкротств на экономическую безопасность государства.
Институт несостоятельности в России на протяжении длительного периода демонстрирует неэффективность функционирования, выполняя преимущественно неприсущие ему функции. Данное обстоятельство подтверждается высоким уровнем криминализации корпоративных банкротств, что деформирует рыночные механизмы ликвидации и реабилитации бизнеса. Согласно данным, представленным Судебным департаментом при Верховном Суде Российской Федерации за 2023 год [1], объем удовлетворенных требований кредиторов в рамках завершенных дел о банкротстве составил 105,62 млрд рублей, что эквивалентно лишь 2,34% от совокупного долга всех банкротов. В частности, юридические лица, признанные банкротами, погасили обязательства перед кредиторами на сумму 76,65 млрд рублей при общем объеме задолженности, достигающем 3,98 трлн рублей.
В том числе криминальные банкротства представляют собой явление, оказывающее деструктивное влияние на экономическую безопасность хозяйствующих субъектов [7]. Комплексный анализ динамики экономической преступности за трёхлетний период (2022-2024 гг.) выявляет противоречивые тенденции в структуре правонарушений. Согласно официальной статистике [2], отображенной на рисунке 2, число преступлений экономической направленности последовательно сокращалось в 2022 (-5,3%, до 111,4 тыс.) и 2023 гг. (-5,5%, до 105,3 тыс.), однако в 2024 г. зафиксирован рост на 0,2% (105,4 тыс.). При этом их доля в общем массиве преступлений остаётся стабильной: 5,7% (2022), 5,4% (2023), 5,5% (2024). Парадоксальная ситуация наблюдается в категории преступлений, непосредственно связанных с экономической деятельностью. Здесь прослеживается устойчивое снижение: на 10,9% за 2022-2023 гг. (с 37 713 до 33 552 случаев) и на 8,2% за 2023-2024 гг. (до 30 785 случаев). Таким образом, за три года объём данной категории сократился на 18,4%.
Рис. 2. Динамика преступлений экономической направленности и преступлений в сфере экономической деятельности за 2022–2024 гг.
Согласно информации Центрального Банка Российской Федерации по состоянию на 1 сентября 2024 года [3], отображенной на рисунке 3, численность заемщиков среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличилась до 682 332 участников кредитных отношений (в сравнении с 599 588 на аналогичную дату предыдущего года). Однако при этом отмечается негативная тенденция роста просроченной задолженности – ее удельный вес в структуре кредитования возрос с 13,3% до 17,1%, что свидетельствует о растущем финансовом напряжении в бизнес-секторе.
Рис. 3. Рост числа заемщиков и уровня просроченной задолженности (2023–2024)
Криминальные банкротства характеризуются многоаспектностью целевых установок субъектов противоправной деятельности. Анализ современной криминологической ситуации позволяет выделить комплекс мотивационных факторов, детерминирующих совершение преступлений в данной сфере: оптимизация налоговых обязательств, реструктуризация долговых обязательств перед контрагентами, неправомерное отчуждение имущественных активов, рационализация использования материальных ресурсов для реализации более перспективных направлений предпринимательской деятельности, а также минимизация предпринимательских рисков [9].
Рис. 4. Распределение мотивационных факторов криминальных банкротств
На рисунке 4 показано, что первые три мотивационных фактора — а именно оптимизация налоговых обязательств, реструктуризация долговых обязательств и неправомерное отчуждение имущественных активов — обусловливают 75% всех выявленных случаев. Данное распределение подтверждается действием принципа Парето (20/80), согласно которому наиболее значимая доля последствий обусловлена относительно небольшим числом причин. Полученные результаты позволяют сделать вывод о необходимости концентрации внимания и ресурсов на данных факторах с целью повышения эффективности мер противодействия криминальным банкротствам.
Генезисом противоправного поведения выступают противоречия между публичными интересами государственно-общественного характера и частноправовыми интересами хозяйствующих субъектов. Они формируют у участников института несостоятельности потребность в поиске механизмов оптимизации налоговых обязательств, что обусловливает широкое распространение фиктивных банкротств как эффективного инструмента достижения корыстных целей. Особого внимания заслуживает проблема преднамеренного и фиктивного банкротства, которая напрямую связана с динамикой роста задолженности юридических лиц.
Взаимосвязь экономических процессов и правового регулирования бизнеса демонстрирует существенный разрыв между установленными законом условиями ведения предпринимательской деятельности и реальными условиями хозяйствования [11]. Субъекты экономической деятельности часто оказываются вынуждены осуществлять предпринимательскую деятельность с нарушением действующего законодательного регулирования ввиду его неспособности обеспечивать защиту их законных прав и интересов. Основными инициаторами возбуждения дел о банкротстве, согласно статистическим данным, выступают кредиторы, на долю которых приходится более 55% всех заявлений. Это превышает количество обращений со стороны уполномоченных органов и самих должников, что подчеркивает активную роль кредиторов в инициировании процедур банкротства.
Анализ судебной практики подтверждает тенденцию участия аффилированных лиц в процедурах банкротства с целью включения требований в реестр кредиторов. При этом наблюдается стремление скрыть наличие корпоративной связи с должником или искусственное завышение очередности удовлетворения требований. В ряде случаев данная практика маскируется фактическим финансированием должника, в том числе компенсационного характера. Особую значимость приобретает групповой характер совершения криминальных банкротств, осуществляемых организованными объединениями, включающими помимо традиционных участников (руководителей организации-должника, акционеров, бухгалтеров, арбитражных управляющих) также внешних консультантов - юристов, оценщиков, финансовых экспертов. Характерной чертой таких объединений является их ориентация на совершение единичного преступления, что существенно затрудняет процессуальное оформление данных деяний. В научной литературе справедливо отмечается необходимость совершенствования уголовно-правового регулирования путем введения квалифицирующих признаков, связанных с групповым способом совершения преступлений в сфере банкротства. Данный подход обусловлен высокой латентностью подобных деяний и сложностью их расследования.
Рис. 5. Организационная структура взаимодействия участников криминальных банкротств
На рисунке 5 демонстрируются функциональные связи между участниками криминальных банкротств, включая руководителей, акционеров, бухгалтеров, арбитражных управляющих и внешних консультантов. Взаимодействие направлено на реализацию противоправных действий в рамках процедур банкротства.
При анализе взаимоотношений должника и аффилированных лиц следует принимать во внимание правовую природу договора займа, заключенного между ними. Наличие подобных правоотношений должно подтверждаться реальными экономическими связями, при этом форма участия в жизни подконтрольного лица определяется сторонами самостоятельно на основе принципа автономии воли. Иная правовая оценка должна даваться ситуациям, когда контролирующее лицо обращается с требованием о включении в число кредиторов на определенной стадии банкротства при наличии судебного решения о взыскании задолженности по договору займа. В данном случае предоставление займа подконтрольному лицу, находящемуся в состоянии кризиса, рассматривается как попытка восстановления его платежеспособности, что обусловливает специальный порядок удовлетворения требований такого кредитора [4].
Динамичный характер института несостоятельности обусловливает необходимость постоянной адаптации уголовно-правовых и административно-правовых механизмов противодействия криминальным банкротствам. Внесение изменений в специальное законодательство о банкротстве должно сопровождаться соответствующими корректировками в смежных отраслях права для предупреждения возможного злоупотребления новыми правовыми конструкциями [8]. Задача осложняется высокой степенью криминализации данной сферы, обусловленной значительными финансовыми потоками и противоречием интересов участников института несостоятельности. Необходимость адаптации правовых механизмов особенно актуальна в условиях роста числа экономических преступлений.
Подводя итог, полученные в ходе исследования результаты актуализируют важность синхронизации норм специального законодательства о банкротстве с уголовно-правовыми и административными механизмами. Эффективность противодействия криминальным банкротствам напрямую зависит от способности правовой системы оперативно реагировать на новые формы злоупотреблений, обеспечивая баланс между защитой добросовестных участников рынка и пресечением противоправных практик. Авторами установлено, что ключевым драйвером криминализации банкротств остается конфликт между публичными и частными интересами, при этом динамика экономической преступности демонстрирует адаптивность противоправных схем, что требует пересмотра подходов к их идентификации и профилактике и подчеркивает необходимость усиления межведомственного взаимодействия и совершенствования методик расследования.
1. Judicial Department under the Supreme Court of the Russian Federation. Statistical data on bankruptcy cases. — 2023. [Electronic resource] URL: https://cdep.ru/?id=79.
2. Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. Official statistics on economic crimes for 2022–2024. [Electronic resource] URL: https://MVD RF/dejatelnost/statistics.
3. Central Bank of the Russian Federation. Report on the state of lending to legal entities and individual entrepreneurs as of November 1, 2024. — 2024. [Electronic resource] URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/sors/credit/.
4. Zvonareva, N. S. Modern methods for assessing the liquidity and solvency of an organization / N. S. Zvonareva, A. V. Sokolov // Law, Economics and Management: Status, Problems and Prospects: Proceedings of the All-Russian Scientific and Practical Conference with International Participation, Cheboksary, June 14, 2023 / Editor-in-Chief E. V. Fomin. - Cheboksary: Limited Liability Company "Publishing House" Sreda ", 2023. - Pp. 161-164.
5. Minakov, A. V. Financing the Development of the Digital Economy in Modern Conditions / A. V. Minakov, A. E. Suglobov // Russian Journal of Management. - 2024. - Vol. 12, No. 1. - Pp. 37-49.
6. Muzaleva, T. I. Possibilities of applying various methods for assessing the probability of bankruptcy of an organization / T. I. Muzaleva // Analysis and modern information technologies in ensuring economic security of business and the state: Collection of scientific papers and results of joint research projects / Plekhanov Russian University of Economics. - Moscow: Auditor Publishing House, 2016. - Pp. 272-279.
7. Problems of ensuring economic security of the Russian Federation at the regional and industry levels / A. V. Rodionov, A. A. Buravova, V. D. Bodyko [et al.]. - Ryazan: Academy of Law and Management, 2024. - 233 p.
8. Tolmachev, M. N. Analysis of the development of priority sectors of the Russian economy in modern conditions / M. N. Tolmachev, N. S. Zvonareva // Economic sciences. – 2024. – No. 236. – P. 284-288.
9. Suglobov, A. E. Problems of Ensuring Development and Increasing Competitiveness in the Sphere of Retail Grocery Retail / A. E. Suglobov, A. V. Minakov // Russian Journal of Management. – 2025. – Vol. 13, No. 1. – P. 137-152.
10. Shamonova, K. R. Possibilities of Applying RegTech in the System of Combating Financial Crimes / K. R. Shamonova, S. V. Muzalev // Russian Journal of Management. – 2025. – Vol. 13, No. 1. – P. 126-136. – DOIhttps://doi.org/10.29039/2500-1469-2025-13-1-126-136.
11. Shamonova, K. R. Legal regulation and international experience of applying RegTech solutions / K. R. Shamonova, S. V. Muzalev // Economic sciences. - 2025. - No. 243. - P. 290-295.
