с 01.01.2010 по настоящее время Тюменский государственный университет (кафедра гражданско-правовых дисциплин, доцент)
Рязань, Рязанская область, Россия
ГРНТИ 10.21 Финансовое право
ОКСО 40.05.01 Правовое обеспечение национальной безопасности
ОКСО 40.05.02 Правоохранительная деятельность
ОКСО 40.03.01 Юриспруденция
ББК 67 Право. Юридические науки
ТБК 7562 Налоговое право
BISAC ANT001000 Americana
BISAC LAW086000 Taxation
В данном учебном пособии, посвященном общей части российского налогового права, особое внимание уделено оценке теоретических подходов к ключевым проблемам и разделам налогового права в соответствии с актуальными тенденциями развития и новеллами налогового законодательства, предметному анализу применяемых в практике деятельности налоговых органов информационных систем и ресурсов, с помощью которых обеспечивается исполнение налоговой обязанности, оценке перспектив совершенствования налогового контроля в целом и отдельных форм в частности, а также разбору спорных ситуаций применения налогового законодательства с учетом руководящих разъяснений ФНС России и судебной практики. Предназначается студентам, обучающимся по укрупненной группе специальностей «Юриспруденция», а также всем, кто интересуется проблемами налогового права России.
налог, сбор, налоговый контроль, налоговый орган, исполнение налоговой обязанности
1. Абрамчик Л.Я., Бурцев Д.Г. Понятие и классификация сроков обеспечения финансовых обязательств: опыт Республики Беларусь и Российской Федерации // Современное право. 2016. № 8. С. 122-129.
2. Актуальные проблемы финансового права: монография / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2016. - 208 с.
3. Алексеев С.С. Собр. соч.: В 10 т. Т. 3: Проблемы теории права: Курс лекций. - 346 с.
4. Белова Т.А. Соотношение налоговой амнистии с мерами обеспечения исполнения налоговой обязанности // Налоги. 2014. № 2. С. 11-18.
5. Васильева Н.В. Публичные доходы в Российской Федерации: финансово-правовой аспект: монография / под ред. Е.Ю. Грачевой. М.: НОРМА, 2017. - 304 с.
6. Винницкий Д.В. Налоговое право: Учебник для бакалавров. М., 2013. - 286 с.
7. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003. - 566 с.
8. Вычерова Н.В., Лагутин И.Б. Защита прав налогоплательщиков при исполнении обязанности по уплате имущественных налогов // Финансовое право. 2014. № 1. С. 27-34.
9. Головкин А.Н. Судебные прецеденты по НДС, обязательные для применения налоговыми органами и налогоплательщиками. М.: Проспект, 2015. - 288 с.
10. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: учебник. М.: Юристъ, 2005. - 984 с.
11. Гузанов К.А. О проблемах введения торгового сбора в России // Вестник арбитражной практики. 2015. № 3. С. 25-27.
12. Гусейнова А.А. Сравнительно-правовая характеристика парафискальных платежей в финансовом праве России и ФРГ // Реформы и право. 2014. № 3. С. 51-57.
13. Демин А.В. Диспозитивность и налогообложение: комментарий законодательства и практики налогового администрирования // СПС КонсультантПлюс. 2017.
14. Демин А.В. Дискреция в налоговом праве // Вестник Пермского университета. Юридические науки. 2017. № 1. С. 44-47.
15. Демин А.В. Метод налогового права: универсальные средства и отраслевые особенности // Финансовое право. 2009. № 3. С. 10 - 13.
16. Денисова М.О. Незаконное получение налоговой выгоды // Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение. 2018. № 1. С. 48-49.
17. Денисова А.Ю. Понятие сбора как публичного платежа в российском законодательстве и доктрине // Публично-правовые исследования: электрон. журн. 2015. № 2. С. 66-69.
18. Ефремова Е.С. Об институте убеждения в налоговом праве // Налоги. 2018. № 3. С. 8 - 11.
19. Ефремова Е.С. Становление института принуждения в налоговом праве России: исторический аспект // Налоги. 2017. № 5. С. 41 - 44.
20. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие. М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. С. 123-128.
21. Климова М.А. Налоги на имущество: ставки и льготы. М.: Редакция «Российской газеты», 2015. Вып. 16. С. 98-105.
22. Кондраткова Н.В. Борьба с налоговыми преступлениями как одно из ключевых направлений деятельности Следственного комитета Российской Федерации // Российский следователь. 2017. № 14. С. 46-49.
23. Контроль в финансово-бюджетной сфере: Научно-практическое пособие / И.И. Кучеров, Н.А. Поветкина, Н.Е. Абрамова и др.; отв. ред. И.И. Кучеров, Н.А. Поветкина. М.: ИЗиСП; Контракт, 2016. - 742 с.
24. Корнев А.Д. Признаки фискальных сборов и парафискалитетов // Актуальные проблемы российского права. 2017. № 7. С. 29-34.
25. Костикова Е.Г. Обязательные платежи: бюджетно-правовой аспект // Финансовое право. 2017. № 8. С. 31-34.
26. Краснов Ю.К., Надвикова В.В., Шкатулла В.И. Юридическая техника: учебник. М.: Юстицинформ, 2014. - 378 с.
27. Мамаев И.В. Экономико-правовые основы косвенного налогообложения // Финансовое право. 2007. № 9. С. 42-47.
28. Мардасова М.Е. Сроки в налоговом процессе. М.: Инфотропик Медиа, 2016. С. 67-76.
29. Мигачева Е.В. Налоговый контроль в условиях развития цифровой экономики // Финансовое право. 2018. № 8. С. 25-28.
30. Мигачева Е.В. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации // Законы России: опыт, анализ, практика. 2017. № 7. С. 53-57.
31. Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8. С. 28-31.
32. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; отв. ред. Ю.А. Крохина. 5-е изд., испр. М.: Норма; НИЦ «ИНФРА-М», 2015. - 704 с.
33. Напсо М.Б. Совершенствование правового регламентирования исполнения обязанности по перечислению налогов и сборов // Современное право. 2015. № 1. С. 51-56.
34. Напсо М.Б. Торговый сбор: сбор или налог? // Современное право. 2017. № 1. С. 39-44.
35. Пиликин Г.Г. Становление финансового права России (теория и практика особой формы публичного права): монография / Г.Г. Пиликин; под общ. ред. проф. С.В. Запольского. - М.: ООО «ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА КОНТРАКТ», 2017. - 358 с.
36. Полежарова Л.В., Артемьев А.А. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: учебное пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. - 416 с.
37. Пономарева К.А. Судебные акты и акты «мягкого права» в системе источников налогового права // Налоги. 2018. № 6. С. 12 - 17.
38. Попова И.М. Исполнение налоговой обязанности реорганизуемой или ликвидируемой организации: Россия и зарубежные страны // Публично-правовые исследования: электрон. журн. 2015. № 3. С. 126-129.
39. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая / В.Р. Дворецкий, Т.Н. Межуева, К.А. Либерман и др.; под ред. А.В. Касьянова, Л.В. Чистяковой. 7-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2017. - 1148 с.
40. Постыляков С.П. Налоговый контроль как предпосылка налоговой ответственности // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. № 8. С. 19-24.
41. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации: проблемы и перспективы: Монография / Л.Л. Арзуманова, О.В. Болтинова, О.Ю. Бубнова и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: Норма; ИНФРА-М, 2013. - 384 с.
42. Родыгина (Кирилина) В.Е. Правовая природа ввозных и вывозных таможенных пошлин: генезис научной мысли // Финансовое право. 2017. № 7. С. 41-44.
43. Рождественская Т.Э., Гузнова Е.А. Российский и международные подходы к определению понятия налогового резидентства // Актуальные проблемы российского права. 2017. № 3. С. 95-99.
44. Рябов А.А. Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика): монография. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2014. - 224 с.
45. Семенихин В.В. Исполнение обязанностей по уплате налогов и взносов. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2019. - 198 с.
46. Смирнов Д.А. Оценочные понятия и принципы налогового права: вопросы соотношения и правоприменения // Ленинградский юридический журнал. 2013. № 2. С. 95-98.
47. Смирнова Е.Е. Налоговый контроль в цифровой экономике // Финансы. 2017. № 11. С. 32-38.
48. Спиридонова Н. Виновен, но заслуживаю снисхождения. Какие обстоятельства исключают вину // Финансовая газета. 2018. № 42. С. 5-8.
49. Суляева Д.Д. Соотношение функций налоговых вычетов и функций налогов // Налоги. 2012. № 5. С. 23-29.
50. Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2017.
51. Фальшина Н.А. Налоговый контроль как современный институт налогового права // Налоги. 2018. № 1. С. 25 - 29.
52. Финансовое право РФ: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. М.: Юристъ, 2002. - 226 с.
53. Финансовое право: учебник / под общ. ред. Э.Д. Соколовой; отв. ред. А.Ю. Ильин. М.: Проспект, 2019. - 468 с.
54. Финансовое право: учебник для бакалавров / Б.Г. Бадмаев, А.Р. Батяева, К.С. Бельский и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 3-е изд. М.: Проспект, 2016. - 866 с.
55. Цечоев В.К., Швандерова А.Р. Теория государства и права: учебник. М.: Прометей, 2017. - 266 с.
56. Цыганков Э. Поручительство: налоговые риски и последствия // ЭЖ-Юрист. 2017. № 1. С. 3-7.
57. Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право. М.: Международные отношения, 2014. - 746 с.
58. Ядрихинский С.А. Механизм обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2015. - 144 с.
59. Яруллина Г.Р. Место института постоянного представительства в налоговом праве РФ // Актуальные проблемы российского права. 2016. № 12. С. 65 - 72.
