сотрудник с 01.01.1998 по 01.01.2019
Саранск, Республика Мордовия, Россия
В статье рассматриваются системные, стоимостные, адаптивные положения менеджмента финансовых ресурсов. Реализована системная концепция знаковой трактовки стоимостной природы финансовых ресурсов.
система, стоимость, адаптивность, менеджмент, финансовые ресурсы.
Рассмотрение проблем формирования и использования финансовых ресурсов, управления системами стоимостных образований различной направленности и уровня (начиная с бюджетов отдельных хозяйствующих субъектов и заканчивая макроэкономическими акцентами рассмотрения, включая движение стоимости и финансовых потоков на уровне регионов, отраслей и даже в мировом разделении труда) требуют адекватного научного подхода исследования. Речь здесь идет о системном научном подходе. Системный подход реализуется в отношении такого предмета рассмотрения, как финансовые ресурсы или в более широком аспекте – о стоимости, поскольку первые рассматриваются как знак распределяемой стоимости. Системная концепция знаковой трактовки стоимостной природы финансовых ресурсов [1] позволила сформулировать ряд положений-закономерностей, которые могут быть объединены в три группы, а именно: 1. стоимостные положения (касающиеся стоимостной природы финансовых ресурсов, как имманентной для данной категории); 2. системные положения (касающиеся реализации системного подхода рассмотрения финансовых ресурсов); 3. адаптивные положения (предполагающие существование системы (финансовых ресурсов) в любых условиях, т.е. независимо от внутренних и внешних факторов влияния).
1. Стоимостные положения
1. Как объект распределения стоимость имеет в качестве субъектов получателя и плательщика (в случае кредитных отношений – кредитора и заемщика).
2. Стоимость стремится в направлении наибольшей прибыли – это потенциальный вектор ее движения.
3. Стоимость подвержена колебаниям. Объективные факторы – время, прибыльное использование; субъективные факторы – методы оценки, цель и опыт оценщика, денежная единица исчисления.
4. Стоимость может быть представлена в различных формах (денег, ценных бумаг, дебиторской задолженности и т. д.). Можно говорить о качестве получаемой стоимости. Некачественные формы получаемых или имеющихся финансовых ресурсов ограничивают развитие системы.
5. Финансово-кредитные факторы воздействия объективно определяющие (имманентно характерные) для того или иного стоимостного образования. Финансовый рынок и соответствующие институты обслуживают движение стоимости.
6. Крупное стоимостное образование обладает уникальными преимуществами развития, касающимися возможности более прибыльного использования ресурсов по сравнению с менее значимыми конкурентами. Такая система более жизнеспособна за счет возможности длительного балансирования на пороговом значении себестоимости доступных финансовых ресурсов.
7. Движение стоимости из системы в систему сопряжено с затратами (ресурсов, времени).
2. Системные положения
1. Внешние системообразующие факторы (см. п. 5 стоимостных положений), в частности источники финансовых ресурсов, характеризуют зависимости дальнейшего направления развития системы и осуществляемой стратегией развития. Эти факторы определяют направленность развития системы, которая должна выполнять «требования» порождающих ее сил.
2. Развитость инфраструктуры (финансовой, а также других определяющих эффективную реализацию функций финансовых ресурсов) означает хорошие предпосылки функционирования и темпы прогресса системы финансовых ресурсов. Инфраструктура должна способствовать эффективному аккумулированию стоимости и притоку ресурсов в систему. Отсутствие, неразвитость интересующих систему элементов инфраструктуры означает потенциальные проблемы подобного порядка при развитии. Стратегии развития системы: 1) соответствие возможностям инфраструктуры; 2) создание элементов инфраструктуры.
3. Эволюция системы финансовых ресурсов включает этапы: рождение, развитие, зрелость, угасание, смерть. Развитие может характеризоваться повышенной мобильностью и оборачиваемостью ресурсов, а зрелость – наличием финансовой мощи. Достигнув этапа оптимальности (зрелости), система начинает противиться внешним изменениям, инновациям, которые для режима ее функционирования могут оказаться разрушительными. Невозможность эффективно контролировать внешние воздействия есть признак начала деструктивных процессов. Система изживает себя (из-за несоответствия исходных принципов, породивших систему, современным условиям и требованиям; нарастания тех или иных внутренних противоречий; выполнения миссии).
4. Системе финансовых ресурсов присуща цикличность развития; она развивается в свободном направлении в координатах времени и пространства. Система стремится пребывать в наиболее благоприятных условиях, тяготеет к состоянию естественности и реализации объективно присущих ей законов. Естественны для системы тенденции диверсификации деятельности и интеграции.
5. Система финансовых ресурсов может достраиваться за счет тождественных ее природе элементов. Элементы могут быть в определенных пределах заменены на аналогичные (сходные) с сохранением ключевых параметров системы. Важна сохранность системы, а не элемента. Правильный подбор элементов означает реализацию принципа синергии.
В системе финансовых ресурсов (классифицированных по различным признакам) есть полярные части: верхняя (активная) – ограниченная в количественном представлении, реализованная в наиболее желаемой форме (денежные средства, собственные ресурсы, ресурсы долгосрочного назначения, ресурсы, обеспечивающие поступление прибыли), и нижняя (пассивная) – ресурсы в неликвидной форме, заемные средства, краткосрочные ресурсы, ресурсы, характеризующиеся как затратные. Система стремится «расстаться» с менее полноценными элементами (суррогатами), заменив их – закон предпочтительного ресурса. В системе есть непроизводительно используемые ресурсы. При сокращении доли активных элементов в системе происходят регрессионные изменения. В развивающейся системе стоимость стремится приобрести форму активного элемента, а в регрессирующей – пассивного.
6. Финансовый рост может быть экстенсивным и интенсивным. Экстенсивный обеспечивается дополнительно вовлеченными в воспроизводственный процесс финансовыми ресурсами, а интенсивный – их более качественным, прибыльным использованием. Система высокого уровня характеризуется преобладанием качественных характеристик над количественными.
7. Система поддерживает образования и режимы, обеспечивающие ее функционирование. Система стремится не допускать отток стоимости в неконтролируемые сферы.
8. Параметры, характеризующие систему финансовых ресурсов и ее потенциал, имеют ограничение – характеристики слабейшего ее элемента (показатели ликвидности, надежности, финансовой устойчивости). С точки зрения основных финансовых параметров и характеристик система в отношении другой может быть подчиненной, равнозначной, подчиняющей (см. о финансовой мощи и проявлениях адаптивности).
9. Система финансовых ресурсов ориентирована на достижение цели – вектор развития. Лишенная цели система теряет пропорции развития и подчиняется стратегии других систем. Сильная система имеет протяженные во времени и пространстве планы реализации целей. Цель определяет средства, инструменты, параметры для своего воплощения (вход и выход системы). Важны программно-целевые методы управления, реализующие их адаптивные оргструктуры, обслуживающие их бюджеты, мониторинг качества ключевых параметров. Большое количество направлений деятельности системы свидетельствует о невыявленных целях, что ограничивает движение по вектору, поскольку лишает порождающие функции финансовой наполненности. Диверсификация деятельности системы позволяет снижать возможные риски, неустойчивость развития, избегать тупиковых вариантов движения.
Снижение темпов финансового роста чревато поглощением системы более сильной, а также ухудшением качественных условий ведения бизнеса или «работой» системы на другую. В этом случае ресурсы неэффективно используются системой. Лишенная собственных, нормальных источников развития система стремится привлечь их извне любыми доступными способами (компенсаторный механизм, система потребительского типа), в любых видах (включая ресурсы низкого качества – суррогаты); подобное поведение свидетельствует о стремлении системы к самосохранению и о наличии качества адаптивности (см. соответствующие положения, а также п. 5 ранее о полярности элементов).
10. Невнимание к какой-либо функции системы финансовых ресурсов или сфере деятельности, характеризующееся отсутствием финансовой наполненности соответствующего канала, приводит к замедлению развития и угасанию функции. Нет финансового обеспечения – нет функции. Важны показатели темпов прироста. Ограничение того или иного направления деятельности системы (способности реализовать функцию) обусловливает ее движение и потенцию развития в ином направлении (см. об ограниченности финансовых ресурсов и развитии системы в свободном направлении). Так, снижение доходности от производственной деятельности предприятия приводит к росту значимости доходов от инвестиционной деятельности.
Функция, обеспечивающая приток стоимости в систему финансовых ресурсов, является для нее порождающей (жизнеобеспечивающей). Функция использования стоимости обусловливает выполнение целей и задач в соответствующих сферах деятельности: производственной и непроизводственной. Важно развитие сфер деятельности, обеспечивающих воспроизводство ресурсов и их капиталотворческую природу. Предприятия некоммерческой направленности деятельности должны иметь источники поступления ресурсов – сферу создания стоимости. Развитая и «дорогая» социальная сфера (непроизводственная) есть свидетельство сильной системы, а ее ограниченность – возможное стремление предприятия сделать скачок развития в производственной сфере.
11. Выгодное привлечение стоимости в систему – фактор мультиплицирующий конечный результат. Стоимостной выигрыш может быть усилен за счет факторов иного порядка.
Ограниченность ресурсов обусловливает более качественный отбор реализуемых инвестиционных проектов. Она может вводиться намеренно, задавая пропорции эффективного и качественно иного развития системы или организации. Однако система, ограниченная в ресурсном обеспечении, может погибнуть. Напротив, при избытке ресурсов возможно увеличение, выявление скрытых диспропорций движения стоимости. Система, сбалансированная относительно внешней среды, характеризуется низким уровнем стоимостных диспропорций и имеет потенциал финансового роста и дальнейшего привлечения стоимости.
12. Направления развития системы: 1) качественные внешние условия развития системы способствуют ее развитию вовне, достижению поставленных целей; 2) некачественные внешние условия развития системы способствуют ее структурированию, упорядочению внутренних и сохранению основополагающих характеристик. Стратегии поведения системы: 1) специализация (усиление внимания к собственным направлениям деятельности – вертикальное движение); 2) кооперирование (усиление значимости взаимосвязи с другими системами или их элементами – горизонтальное движение).
3. Адаптивные положения
1. Структурная характеристика системы позволяет выявить значимые факторы влияния (включая точки роста, обеспечивающие эффективное поступление стоимости в систему), направления интеграции системы в «родственные» по этим параметрам, грозящие риски и соответственно этому акцентировать адаптивность.
2. Рост финансовой мощи системы означает повышение ее адаптивности к внешним влияниям (например, посредством расширения доступного поля информативности, консолидации с интересующими институтами инфраструктуры), рост влияния в совокупности финансово-кредитных отношений. Последствия этого: ослабление зависимости от других систем (в том числе от порождающих), увеличение масштабов деятельности, расширение направлений деятельности, участие в создании других систем, отбор «качественных» партнеров по бизнесу. Вместе с тем вероятно снижение относительной эффективности развития, обусловленное «неограниченностью» финансовых ресурсов и возможностью профинансировать любой проект.
3. Адаптивное поведение системы предполагает противопоставление и акцент на развитии ее сильных и перспективных характеристик над слабыми характеристиками контрагента. Система, превосходящая по параметрам (финансовой мощи, рентабельности, мобильности) исследуемую, в этих параметрах имеет приоритет развития, обусловливающий ее возможность подчинить менее развитую.
4. Адаптирование микросистемы макросистемой. Показатели макросистемы (например, государства) оказывают доминирующее, регулирующее действие на тождественные показатели мелкой системы (норма процента, прибыли, оборачиваемость), которые стремятся к данному уровню естественности. Микросистема стремится обеспечить свое существование за счет связи с системой более значительной. Соответствие целям, стратегии, параметрам более влиятельной системы – важнейшее условие сохранения и адаптивности системы. Система увеличивает темпы роста при консолидации с соответствующей системой. Важна информация (мониторинг) о состоянии ключевых параметров внешней среды и о движении финансовых потоков в ней (с целью соответствовать им).
5. Адаптивное функционирование системы финансовых ресурсов предполагает приоритет времени перед прибылью.
6. Адаптивная система имеет возможность быстрого маневра вариацией своих финансовых характеристик. Например, она может принимать ресурсы любого качества и преобразовывать их в необходимые (см. о росте финансовой мощи).
7. Параметры адаптивного функционирования и существования системы регулируются посредством влияния на ее системообразующие факторы.
Мы показали основные системно-стоимостные положения и особенности функционирования системы финансовых ресурсов экономических субъектов для более полного использования ее природы в науке об управлении – менеджменте финансовых ресурсов. Очевидно, что системный подход, несмотря на свою ценность и самодостаточность, необходим в большем мере по причине его использования в концепции адаптивности, предполагающей существование системы несмотря на происходящие изменения. Концепция адаптивности должна иметь прилагаться ко всем элементам финансового управления: объекту, субъекту, процессу управления.
Рассмотренные положения системного, стоимостного и адаптивного функционирования финансовых ресурсов знаменуют важнейшие аспекты системной концепции знаковой трактовки стоимостной природы финансовых ресурсов, позволяющей раскрыть стоимостную природу финансовых средств развития, а значит, иметь обоснованную научную базу рассмотрения и построения теории и методологии науки с целью наиболее полного использования данных положений в практической деятельности экономических субъектов различного уровня управления и целевой направленности деятельности.
Согласно неоинституциональному подходу организационного развития в менеджменте, организация, создавая формальную структуру, в той или иной степени стремится обеспечить ее соответствие требованиям институционального окружения. С этой целью она осваивает элементы внешней среды путем усвоения структур, легитимность которых признана социумом. Этим обеспечиваются наилучшие условия выживания и стабильности функционирования систем.
Данный системообразующий фактор характеризует стадии развития-существования любой системы. Фактор имеет субъективную «внутреннюю» наполненность для каждой конкретной системы. Речь здесь идет, например, о времени совершения сделки – на совершение тождественных операций системы могут затратить различное количество времени, а ускоряющееся развитие экономики (скорость передачи информации, ресурсов, получения результата и т. д.) диктует параметры времени. Система, реализующая операции в более оперативном режиме, быстрее проходит тождественные стадии развития по сравнению с более «медлительной» системой. Кроме того, существует внутреннее время системы, определяемое внутрисистемными процессами. Однако система может быть параметризована и внешним относительно нее временем. Проблема согласования внутреннего и внешнего времени носит название процедуры синхронизации (мы достигаем ее в контексте адаптивного проектирования).
Данному принципу соответствует такое понимание естественно-научной картины мира, как «зависимость пространственно-временных свойств окружающего мира от тяготеющих масс». Иными словами, пространство и время – координаты существования и развития системы, прибыль – определяющий фактор направления движения стоимости. Время учитывается с позиций дисконтирования финансовых потоков, а пространство – с точки зрения процессов глобализации, валютных курсов и трансакционных издержек при перемещении стоимости систем.
Это положение связано с такими принципами эволюционной концепции экономической теории, как регенерация (восстановление собственной структуры) и морфогенез (различная эффективность структур).
Существует трактовка инноваций, основывающаяся на переводе ресурсов из сферы низкой производительности, рентабельности в область высоких значений. Система, обеспечивающая экстенсивный финансовый рост (см. п. 6, а также предыдущую сноску), не реализует инновационную направленность развития.
Принцип близок по содержанию системному закону самосохранения, согласно которому каждая система стремится выжить, используя для этого весь свой потенциал ресурсов. Уровень самосохранения может характеризоваться показателями рентабельности.
Концепция обратных связей рассматривает воздействие результата на протекание процесса. Для обоснованных построений здесь применяется прием познания «ретроспекция» – представление действий от желаемого результата к имеющемуся состоянию предмета изучения.
Внешняя среда превышает уровень развития каждого субъекта, т.е. целое навязывает себя частному – происходит подчинение мирохозяйственной системе и (или) центру, реализующему функции целого.
1. Левчаев П.А. Обеспечение стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики: теория и методология исследования. М.: ИД «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ», 2008. - 216 с.
