from 01.01.2019 until now
Losino-Petrovskiy, Moscow, Russian Federation
VAC 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством
VAC 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит
VAC 08.00.12 Бухгалтерский учет, статистика
VAC 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики
VAC 08.00.14 Мировая экономика
UDK 33 Экономика. Народное хозяйство. Экономические науки
GRNTI 06.00 ЭКОНОМИКА И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
OKSO 19.00.00 Промышленная экология и биотехнологии
OKSO 38.00.00 Экономика и управление
BBK 6 ОБЩЕСТВЕННЫЕ НАУКИ
BISAC BUS BUSINESS & ECONOMICS
This article provides an economic analysis of the enterprises of the waste processing system in the Moscow region. The problems and strengths of each type of activity are identified on the basis of the largest enterprises in each sub-sector of waste processing. The analysis of economic indicators is based both on the study of industrial enterprises and on the basis of work experience at enterprises in the waste processing industry, which makes it possible to interpret financial and economic indicators in the most realistic way. As a result of the analysis, trends in the development of the waste processing industry were identified, which makes it possible to control and predict changes in the construction of a waste management system.
Economic analysis, waste processing, regional economy, industry
В современной России большое внимание уделяется системе рационального обращения с отходами. В рамках государственных программ и национальных проектов ведется деятельность по ликвидации свалок, рекультивации загрязненных земельных участков, сокращение образования отходов. Данные меры призваны не только улучшить экологическую обстановку в регионах, но и повысить уровень их социально-экономического развития. Наиболее эффективным решением в вопросе обращения с отходами является организация системы переработки отходов в регионах России.
Для получения более полного представления о ситуации в сфере переработки отходов в Московской области необходимо провести анализ деятельности предприятий. В качестве критериев выборки используем ограничение по территориальному признаку (Московская область) и по виду деятельности, то есть по коду ОКВЭД. В широком смысле код 38 охватывает предприятия, занятые в сборе, обработке, утилизации отходов и переработке во вторичное сырье, то есть в данную категорию входят предприятия, составляющие полный цикл. Также в данный код ОКВЭД входят следующие подвиды деятельности:
38.1 Сбор отходов;
38.11 Сбор неопасных отходов;
38.12 Сбор опасных отходов;
38.2 Обработка и утилизация отходов;
38.21 Обработка и утилизация неопасных отходов;
38.22 Обработка и утилизация опасных отходов;
38.3 Деятельность по обработке вторичного сырья;
38.31 Демонтаж техники, не подлежащей восстановлению;
38.32 Утилизация отсортированных материалов;
В рамках данной работы рассмотрим компании, деятельность которых не касается взаимодействия с опасными отходами, так как процесс переработки такого рода отходов принципиально отличается технологически от переработки неопасных отходов.
Таблица 1 - Основные экономические показатели предприятий сбора неопасных отходов в регионе Московской области.
|
Сбор неопасных отходов в Московской области, 2020 г. |
||||||||
|
№ |
Наименование |
Выручка, млн. руб. |
Активы, млн. руб. |
Коэффициент автономии |
Коэффициент текущей ликвидности |
Рентабельность продаж, % |
Норма чистой прибыли, % |
Рентабельность активов, % |
|
|
Среднеотраслевой показатель |
|
|
0,29 |
0,9 |
5 |
2,4 |
7,7 |
|
1 |
2 866 |
1 349 |
-0,02 |
0,9 |
2,4 |
0 |
0,1 |
|
|
2 |
ООО "СПЕЦТРАНС" |
1 493 |
983 |
-0,01 |
1,6 |
19,1 |
7,1 |
14,1 |
|
3 |
997 |
495 |
0,05 |
1,4 |
1,6 |
0,1 |
0,7 |
|
|
4 |
599 |
953 |
0,15 |
0,7 |
7,8 |
2,8 |
2,1 |
|
|
5 |
377 |
379 |
0,61 |
2,2 |
29,3 |
23,6 |
44,2 |
|
|
6 |
274 |
97,9 |
0,27 |
1,2 |
10,7 |
8,4 |
53,5 |
|
|
7 |
ООО "ЭКОМАРКА" |
224 |
66,8 |
0,09 |
1 |
6,3 |
4,3 |
26,2 |
|
8 |
171 |
29,7 |
0,25 |
1,2 |
5,3 |
4,2 |
13,2 |
|
|
9 |
162 |
118 |
0,53 |
5,2 |
-0,6 |
0 |
0 |
|
|
10 |
157 |
120 |
0,17 |
1,5 |
7,5 |
20,5 |
20,5 |
|
|
11 |
147 |
19,4 |
0,15 |
11,9 |
3,9 |
2,2 |
29,6 |
|
|
12 |
110 |
98,4 |
0,60 |
2,9 |
13,9 |
13,5 |
20,1 |
|
|
13 |
75,8 |
30,2 |
0,01 |
0,7 |
6,9 |
6,5 |
12,7 |
|
|
14 |
ООО "ЭКОЦЕНТР" |
73,7 |
48 |
0,06 |
1,2 |
4,5 |
4,7 |
11,5 |
Источник: ТестФирм [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/rating/38_11/moskovskaya-oblast/. – Дата доступа: 9.04.2022.
Московская область в качестве анализируемого региона выбрана по причине наибольшей активности отрасли переработки. На предприятиях данного региона реализованы передовые технологические и технические решения, наиболее явно выражены тенденции развития отрасли относительно других регионов России. Стоит отметить, что в каждой подотрасли переработки отходов заняты свыше 100 предприятий в Московской области, в связи с этим анализу предлагается подвергнуть около 15 наиболее крупных предприятий в каждой подотрасли. В первую очередь для оценки тенденций развития отрасли переработки отходов в Московской области необходимо проанализировать предприятия по сбору неопасных отходов. В качестве порогового значения экономических показателей выбран среднеотраслевой уровень по Российской Федерации. В таблице 1 приведены наиболее крупные по показателю годовой выручки предприятия сбора отходов по убыванию. В первую очередь деятельность по сбору отходов в регионе характеризуется низкой финансовой устойчивостью, среднеотраслевого уровня показателя достигают лишь 2 предприятия из 14, существенно превышают целевой показатель 3 предприятия. Таким образом, около 2/3 крупнейших предприятий сбора зависимы в своей хозяйственной деятельности от заемных средств. Положительным явлением выступает высокая средняя рентабельность продаж, что говорит о высоком спросе на отходы как товар в регионе. Сильно дифференцированный показатель нормы чистой прибыли говорит о сильно разнообразном рынке. В первую очередь, это зависит от вида производимого сырья, но что не менее важно – о разном уровне его качества, в частности, очистки и сортировке.
Следующей стадией в процессе переработки отходов является обработка, следовательно, следующим этапом анализа должно стать рассмотрение предприятий обработки сортированных отходов. Аналогично анализу сбора неопасных отходов, информация по обработке собрана в таблице 2.
Рассматривая объемы выручки в соотношении с капиталом предприятий, напрашивается вывод, что обработка и сортировка неопасных отходов перед утилизацией или переработкой во вторичное сырье не такой капиталоемкий процесс, как сбор.
Таблица 2 - Основные экономические показатели предприятий обработки и утилизации неопасных отходов в регионе Московской области.
|
Обработка и утилизация неопасных отходов в Московской области, 2020 г. |
||||||||
|
№ |
Наименование |
Выручка, млн. руб. |
Активы, млн. руб. |
Коэффициент автономии |
Коэффициент текущей ликвидности |
Рентабельность продаж, % |
Норма чистой прибыли, % |
Рентабельность активов, % |
|
|
Среднеотраслевой показатель |
|
|
0,25 |
1,3 |
18,2 |
9,1 |
24,5 |
|
1 |
679 |
4 307 |
-0,03 |
0,3 |
5,5 |
0 |
0 |
|
|
2 |
649 |
160 |
0,63 |
1,7 |
11,3 |
8,6 |
43,2 |
|
|
3 |
405 |
4 169 |
0,13 |
1,1 |
-115,9 |
-43,5 |
-2,7 |
|
|
4 |
347 |
131 |
0,1 |
1 |
6,5 |
5,4 |
19,4 |
|
|
5 |
259 |
196 |
0,23 |
1,6 |
8,7 |
6,9 |
38,4 |
|
|
6 |
258 |
408 |
0,12 |
0,1 |
-14,5 |
-23,6 |
-13,9 |
|
|
7 |
147 |
147 |
-0,76 |
0,6 |
-65,7 |
-69,4 |
-80,1 |
|
|
8 |
ООО "ГРУНТ ЭКО" |
136 |
253 |
0 |
0,4 |
-3 |
0,2 |
0,1 |
|
9 |
67,3 |
76,7 |
0,22 |
1,2 |
6,4 |
4,1 |
8,8 |
|
|
10 |
44,3 |
3,9 |
0,12 |
1,1 |
0,9 |
0,7 |
10,8 |
|
|
11 |
42,5 |
39,8 |
0,02 |
0,8 |
1,6 |
0,9 |
3,3 |
|
|
12 |
30,9 |
14,8 |
0,46 |
1,6 |
9,9 |
83,8 |
72,9 |
|
|
13 |
ООО "ЭкоТехТранс" |
27,8 |
65,9 |
0,22 |
1,2 |
7,3 |
4,9 |
22,9 |
Источник: ТестФирм [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/rating/38_11/moskovskaya-oblast/. – Дата доступа: 9.04.2022.
Однако, как показывает практика, именно обработка и сортировка требует существенных капиталовложений в технологическое оснащение предприятия для преодоления порога ручного производства чистого сортированного сырья. Данная подотрасль сильнее остальных страдает от недостатка технического и технологического оснащения, в связи с этим предприятия обработки и сортировки не способны обеспечивать необходимый темп производства для обеспечения равномерных поставок. Об этом факте свидетельствует чрезвычайно низкий средний показатель рентабельности продаж – соотношение затрат к получаемой прибыли не достигает среднеотраслевого показателя. Кроме того, низкая средняя рентабельность активов также говорит о том, что имеющиеся у предпринимателя активы не используются с должной эффективностью. Предприятия существуют за счет высокой нормы чистой прибыли, так как спрос на очищенное сортированное отходное сырье находится в перманентном дефиците.
Таблица 3 - Основные экономические показатели предприятий обработки вторичного сырья в регионе Московской области.
|
Деятельность по обработке вторичного сырья в Московской области, 2020 г. |
||||||||
|
№ |
Наименование |
Выручка, млн. руб. |
Активы, млн. руб. |
Коэффициент автономии |
Коэффициент текущей ликвидности |
Рентабельность продаж, % |
Норма чистой прибыли, % |
Рентабельность активов, % |
|
|
Среднеотраслевой показатель |
|
|
0,15 |
1,3 |
1,7 |
0,8 |
4,7 |
|
1 |
17 763 |
1 262 |
0,32 |
1 |
-2,9 |
-3 |
-24,9 |
|
|
2 |
10 145 |
3 408 |
0,26 |
3 |
3,4 |
1,8 |
13,1 |
|
|
3 |
2 719 |
4 082 |
0,55 |
2,2 |
8,4 |
6,8 |
5,9 |
|
|
4 |
2 664 |
582 |
0,26 |
1,3 |
2,9 |
1,3 |
5,3 |
|
|
5 |
2 558 |
2 789 |
0,17 |
1,2 |
4,9 |
4 |
6 |
|
|
6 |
2 112 |
241 |
0,52 |
2,8 |
3,3 |
2,2 |
19,6 |
|
|
7 |
1 726 |
789 |
0,22 |
0,7 |
4,2 |
2,9 |
3,6 |
|
|
8 |
1 362 |
154 |
0,3 |
1,3 |
0,5 |
-0,1 |
-1,1 |
|
|
9 |
1 312 |
182 |
0,6 |
9,4 |
0,5 |
0,8 |
4,5 |
|
|
10 |
1 296 |
1 442 |
0 |
1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
|
11 |
1 285 |
92 |
0,35 |
21,5 |
2,3 |
0,8 |
13,3 |
|
|
12 |
1 276 |
181 |
0,31 |
1,3 |
1,8 |
0,7 |
5,1 |
|
|
13 |
1 203 |
232 |
0,1 |
1,1 |
1 |
0,5 |
2,4 |
|
|
14 |
1 176 |
77,8 |
0,43 |
1,7 |
0,7 |
0,3 |
6,7 |
|
|
15 |
1 058 |
1 397 |
0,02 |
1 |
1,8 |
1,6 |
4,1 |
|
|
16 |
943 |
75,4 |
0,34 |
1,3 |
1,4 |
0,7 |
6,9 |
|
Источник: ТестФирм [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/rating/38_11/moskovskaya-oblast/. – Дата доступа: 9.04.2022.
Представленный в таблице 3 анализ финансовых показателей предприятий -переработчиков отходов во вторичное сырье. Процесс производства вторичного сырье характеризуется высокими объемами выручки относительно капитала предприятия, что обеспечивает высокую финансовую устойчивость и независимость предприятия. Стоит тем не менее отметить, что индикативный показатель финансовой автономии находится на достаточно низком уровне в среднем по отрасли, для предприятий промышленности характерным соотношением собственных средств к заемным является 40/60, то есть коэффициент автономии должен составлять примерно 0,44. Несоответствие реального соотношения с академическим объясняется сложным устройством отрасли и частными случаями функционирования предприятия. Важной характерной чертой производства вторичного сырья как отрасли является сравнительно низкая рентабельность активов, это объясняется высоким инвестиционным потенциалом производства и длинным эксплуатационным периодом. Срок окупаемости оборудования является сравнительно коротким не из-за высоких производственных мощностей, а за счет высокой нормы прибыли, характерной для сырьевого производства.
Таблица 4 - Основные экономические показатели предприятий утилизации сортированных отходов в регионе Московской области.
|
Утилизация отсортированных материалов в Московской области, 2020 г. |
||||||||
|
№ |
Наименование |
Выручка, млн. руб. |
Активы, млн. руб. |
Коэффициент автономии |
Коэффициент текущей ликвидности |
Рентабельность продаж |
Норма чистой прибыли |
Рентабельность активов |
|
|
Среднеотраслевой показатель |
|
|
0,2 |
1,3 |
2,2 |
1 |
4 |
|
1 |
17 763 |
1 262 |
0,32 |
1 |
-2,9 |
-3 |
-24,9 |
|
|
2 |
10 145 |
3 408 |
0,26 |
3 |
3,4 |
1,8 |
13,1 |
|
|
3 |
2 719 |
4 082 |
0,55 |
2,2 |
8,4 |
6,8 |
5,9 |
|
|
4 |
2 664 |
582 |
0,26 |
1,3 |
2,9 |
1,3 |
5,3 |
|
|
5 |
2 558 |
2 789 |
0,17 |
1,2 |
4,9 |
4 |
6 |
|
|
6 |
2 112 |
241 |
0,52 |
2,8 |
3,3 |
2,2 |
19,6 |
|
|
7 |
1 726 |
789 |
0,22 |
0,7 |
4,2 |
2,9 |
3,6 |
|
|
8 |
1 362 |
154 |
0,3 |
1,3 |
0,5 |
-0,1 |
-1,1 |
|
|
9 |
1 312 |
182 |
0,6 |
9,4 |
0,5 |
0,8 |
4,5 |
|
|
10 |
1 296 |
1 442 |
0 |
1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
|
11 |
1 285 |
92 |
0,35 |
21,5 |
2,3 |
0,8 |
13,3 |
|
|
12 |
1 276 |
181 |
0,31 |
1,3 |
1,8 |
0,7 |
5,1 |
|
|
13 |
1 203 |
232 |
0,1 |
1,1 |
1 |
0,5 |
2,4 |
|
|
14 |
1 176 |
77,8 |
0,43 |
1,7 |
0,7 |
0,3 |
6,7 |
|
|
15 |
1 058 |
1 397 |
0,02 |
1 |
1,8 |
1,6 |
4,1 |
|
|
16 |
943 |
75,4 |
0,34 |
1,3 |
1,4 |
0,7 |
6,9 |
|
Источник: ТестФирм [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.testfirm.ru/rating/38_11/moskovskaya-oblast/. – Дата доступа: 9.04.2022.
В вопросе утилизации сортированных отходов лидируют предприятия металлообработки. Утилизация металлических отходов предполагает также производство вторичного металлического сырья. Аналогична и экономическая ситуация в данной подотрасли в Московской области. Разделение кодов ОКВЭД произошло из-за принятых обозначений аналогичных процессов в разных отраслях – «утилизация» чаще применяется к процессу переработки отходов металла во вторичное сырье, а производство вторичного сырья из прочих видов отходов характеризуется как «переработка». Таким образом, при присвоении предприятиям кода ОКВЭД произошло разделение, в результате которого лидерами утилизации сортированных отходов являются предприятия, производящие вторичное металлическое сырье.
Полигоны, на которых происходит сортировка отходов, производят свою продукцию в недостаточном количестве в основном потому, что производственный процесс реализуется вручную. Автоматизация процесса сортировки отходов может быть повышена как за счёт сравнительно простых и доступных технических средств, так и с применением высокотехнологичных линий сортировки и очистки отходов. Кроме того, сортировка подразумевает сложный процесс перехода отходов от гетерогенного морфологического состава к гомогенному, ключевым критерием которого является максимальная схожесть химического состава на выходе. В производственных процессах подобной сложности необходимо опираться на соответствующие технические средства, а не на персонал цеха во избежание недоброкачественного выполнения задачи.
Одной из целей региональной экономической политики на среднесрочную перспективу является проведение социально-экономических реформ, направленных на внедрение инструментов стратегического планирования, программно-целевого бюджетирования развитие механизмов частно-государственного партнерства. Исходя из данной цели регионально-экономической политики в качестве инструмента реализации задачи по поддержке отрасли переработки отходов предлагается создание целевых венчурных фондов. Важнейшим экономическим решением в вопросе поддержки отрасли переработки отходов является улучшение инвестиционного климата в регионе. Создание венчурных фондов при поддержке государства призвано повысить инвестиционную активность в вопросе инновационной деятельности, а также технического оснащения и переоборудования функционирующих субъектов отрасли.
Рисунок 1 - Система стимулирования отрасли переработки отходов.
Источник: составлено автором
На рисунке 1 схематично представлено функционирование системы поддержки отрасли переработки отходов посредством повышения инвестиционной активности в регионах. В данной модели региональные венчурные фонды выполняют функцию аккумулирования целевых средств, направленных на спонсирование инновационных проектов региона в области переработки, а также выступают гарантом достижения результатов инвестирования – инновационные технологические решения и продукты. Средства, инвестированные в отрасль, вернутся венчурным фондам в виде дивидендов, часть из которых в свою очередь будут направлены в федеральный и региональный бюджеты в виде налоговых отчислений.
Инвестировать предлагается в уже функционирующие предприятия, причем по результатам анализа предприятий Московской области можно выделить целевые подотрасли и задачи, исходя из выявленных проблем. Полигоны, на которых происходит сортировка отходов, производят свою продукцию в недостаточном количестве в основном потому, что производственный процесс реализуется вручную. Автоматизация процесса сортировки отходов может быть повышена как за счёт сравнительно простых и доступных технических средств, так и с применением высокотехнологичных линий сортировки и очистки отходов. Кроме того, сортировка подразумевает сложный процесс перехода отходов от гетерогенного морфологического состава к гомогенному, ключевым критерием которого является максимальная схожесть химического состава на выходе. В производственных процессах подобной сложности необходимо опираться на соответствующие технические средства, а не на персонал цеха во избежание недоброкачественного выполнения задачи.
Переработка отходов также терпит препятствия на пути к развитию. Основная проблема – острая нехватка сортированных отходов для производства вторичного сырья. В связи с неравномерностью сырьевых поступлений нет возможности масштабировать производственные мощности и основные фонды до такого уровня, чтобы необходимая доля отходов региона была переработана во вторичное сырье.
При разработке корректировок программы развития необходимо учитывать уже утвержденные положения. Действующие программы подразумевают под утилизацией переработку отходов в энергию. Однако, при нынешнем уровне технологии производства электроэнергии ТЭС генерирует выброс опасных веществ в атмосферу, что противоречит целям и задачам развития отрасли переработки отходов. Однако, выработка электроэнергии может стать приемлемым методом утилизации отходов в случае переоснащения ТЭС передовым оборудованием (плазменные печи), либо разработка другой технологии утилизации, при условии соблюдения требований к безотходности и эффективности.
В результате такого подхода к стимулированию отрасли финансовые потоки со стороны государства поступают в целевые предприятия на условиях возвратности, платности и, что самое важное, с повышенным уровнем гарантий достижения цели.
1. Bakanov M.I., Sheremet A. D. Teoriya ekonomicheskogo analiza: Uchebnik. M.: Finansy i statistika, 2007
2. Balackiy, O.F. Modelirovanie socio-ekologo-ekonomicheskoy sistemy regiona / O. F. Balackiy, D. V. Belyshev, V. I. Gurman i dr.; pod red. V. I. Gurmana, E. V. Ryuminoy ; Rossiyskaya akad. nauk, In-t program. sistem. - Moskva: Nauka, 2003. - 172 s.
3. Glaz'ev, S.Yu. Ryvok v buduschee [Tekst]: Rossiya v novyh tehnologicheskom i mirohozyaystvennom ukladah / S.Yu. Glaz'ev. - M.: Knizhnyy mir, 2019. − 764 s.
4. Dobrynin, A.I. Regional'nye proporcii vosproizvodstva / A.I. Dobrynin. - L.: Izd-vo Leningr. un-ta, 1977. - 127 s.
